El empresario que se encuentra en situación de insolvencia tiene como alternativa al concurso de acreedores la negociación de un acuerdo extrajudicial de pagos con los acreedores
El acuerdo de refinanciación como alternativa al concurso de acreedores
Una empresa que no puede hacer frente regularmente al pago de sus obligaciones, como por ejemplo los préstamos con entidades…
El examen externo en la prevención del blanqueo de capitales
Cuando en 2010 se aprobó la ley de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, fueron…
Prevención y defensa del delito fiscal en el sector del calzado
La Agencia Tributaria tiene en el ojo de mira al sector de calzado. El pasado 2 de marzo puso en…
Sobre la instrucción penal por parte de la Fiscalía
El Ministro de Justicia, Juan Carlos Campo, compareció el pasado 17 de febrero en la comisión de justicia del Congreso…
El canal de denuncias, una obligación legal para las empresas de más de 50 trabajadores
Las normas de buen gobierno corporativo y compliance van avanzando desde su inicial voluntariedad hacia una progresiva obligatoriedad para las…
El testamento del empresario
Si el empresario pretende que su proyecto empresarial le sobreviva, que se transmita a la siguiente generación, es imprescindible tomar…
Sobre la derogación de los plazos de instrucción penal
1. Sobre la proposición de Ley El boletín oficial del Congreso de los Diputados ha publicado el 31 de enero…
Manual de prevención del blanqueo de capitales: contenido mínimo
La Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, establece…
El análisis DAFO en la empresa familiar
Una de las herramientas más útiles para garantizar la continuidad de la empresa familiar es el protocolo familiar. Sirve para…
El Tribunal Supremo y los programas de compliance
El Tribunal Supremo ha dictado Sentencias muy interesantes en relación con los programas de cumplimiento normativo, que debemos tener muy…
Hola, 2020. Hola, compliance 2.0
Empieza el año 2020. La primera reflexión jurídica que quiero compartir en este nuevo año es que celebramos el décimo…
El código ético en la empresa
En el ámbito del derecho penal económico, como en muchos otros, tradicionalmente la tarea del abogado se circunscribía a una…
El plan de contingencia en la prevención de riesgos penales
La implantación de un sistema de compliance para una empresa debe tener en cuenta no sólo el análisis de riesgos,…
Un poco de historia sobre compliance…
Cuando mediante el Real Decreto de 22 de agosto de 1885 se publica en España el Código de Comercio, el…
La retribución del administrador en las sociedades mercantiles
Esta suele ser una de las cuestiones que más polémica y conflictos suscita en la práctica del derecho mercantil, por…
El protocolo en la empresa familiar
Los datos son contundentes. Se calcula que tan sólo el 8,9% de las empresas familiares en España han planificado la…
Delito fiscal y derecho a la no auto-incriminación
Uno de los supuestos más frecuentes de delito fiscal se produce cuando la Agencia Tributaria abre un procedimiento inspector frente…
La prescripción de los delitos fiscales relacionados con el IVA
Las obligaciones tributarias relacionadas con el impuesto del valor añadido son de las que mayor litigiosidad generan con la Agencia…
Investigación interna en compliance penal
La legislación española no regula con claridad cómo desarrollar una investigación interna cuando la empresa ha detectado un incumplimiento de…
El Blog de Derecho de Alejandro Pérez 